“3張清單”+“N張附表” 提升經責審計質效

青島市市南區(qū)審計局在經濟責任審計中運用“清單+附表”審計方式，按照“以責定審”的思路，圍繞領導干部職責履行及單位基本情況，編制“3張清單”及“N張附表”，以清單落實為抓手，靶向更精準、任務更聚焦，實現領導干部精準“畫像”，切實提高經濟責任審計質效。

圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作及單位職責履行情況，編制職責權限清單。以“職責權限”為目標靶向，研究梳理被審計單位承擔的區(qū)委區(qū)政府重點工作、民辦實事及按要求擬定相關發(fā)展規(guī)劃等情況，列出職責權限清單，逐項審查工作任務完成情況，重點關注因領導干部履職不到位等原因導致區(qū)委區(qū)政府決策部署未能按期完成等問題。

圍繞部門重大項目及資金支出情況，編制重大決策事項清單。以“決策事項”為審計主線，通過查閱單位會議紀要、工作總結，結合賬面重大資金支出，梳理領導干部在重大項目建設、大額財政資金使用等重大經濟事項上的決策情況，列出重大決策事項清單，逐項審查項目開展及資金支出情況，重點關注領導干部是否嚴格履行集體決策程序，是否存在因決策失誤造成財政資金損失浪費等問題。

圍繞部門內部控制管理情況，編制內控執(zhí)行情況清單。以“內控管理”為重要參考，對照行政事業(yè)單位內部控制管理要求及被審計單位自行制定的相關內控制度，列出政府采購、合同管理、資產管理等內控執(zhí)行情況清單，重點關注領導干部任職期間是否建立健全單位內部管理，是否嚴格執(zhí)行內部控制相關制度要求。

圍繞單位基本情況，編制N張審計附表。以“審計附表”為數據支撐，就被審計單位車輛、銀行賬戶、加油卡、房產、信息系統(tǒng)等基本情況，編制相關審計附表，隨審計通知書一并下發(fā)，要求被審計單位在進點后及時提供，為審計組第一時間全面了解情況、鎖定審計重點奠定基礎，有效提高了審計效率。

青島財經日報/首頁新聞記者  李菁  通訊員  李杰