2018年3月17日，公安機關(guān)在青島機場將在逃犯罪嫌疑人魏培國控制。至此，歷時三年，由一張農(nóng)產(chǎn)品收購證明函，牽出的一起虛開增值稅專用發(fā)票大案圓滿告破。
一張莫名其妙的證明函
時間回溯到2015年2月26日。
原青島市市北國稅局檢查科人員管波跟往常一樣打開電腦，一條大數(shù)據(jù)風(fēng)險提醒引起了他的注意：魏培國控制的青島潤鑫德商貿(mào)有限公司取得聊城市市區(qū)國稅局代開普通發(fā)票9份，據(jù)此申報抵扣進項稅款65.02萬元，掛應(yīng)付賬款500.15萬元，并附有聊城市市區(qū)國稅局收購證明函。
“分析這些申報資料，感覺有兩點異常：一是收購農(nóng)產(chǎn)品掛應(yīng)付賬款，不符合經(jīng)營常規(guī)；二是企業(yè)主動提供稅務(wù)局開具的代開發(fā)票證明，不符合辦稅常規(guī)。”管波腦子里打了大大的問號。
每一個疑點都不能放過！管波隨即向聊城市市區(qū)國稅局發(fā)函核查，回函證實上述9份發(fā)票為變造票。由此拉開了稽查虛開增值稅專用發(fā)票大案的序幕。
大數(shù)據(jù)協(xié)查發(fā)現(xiàn)突破口
近年來，不法分子虛開發(fā)票手段不斷升級，隱蔽性和破壞性越來越強，運用大數(shù)據(jù)技術(shù)對案件解剖分析，是及時捕捉蛛絲馬跡的有效手段。辦案人員充分利用大數(shù)據(jù)、金稅三期、防偽稅控等系統(tǒng)平臺，對相關(guān)發(fā)票涉及的企業(yè)、人員進行數(shù)據(jù)篩選和關(guān)聯(lián)性分析。經(jīng)查，多家企業(yè)與青島潤鑫德商貿(mào)有限公司、魏培國、欒大偉有發(fā)票流向、法人、發(fā)票領(lǐng)用人互相交叉或重合等關(guān)聯(lián)關(guān)系，存在虛開增值稅發(fā)票嫌疑。
經(jīng)過進一步核查，越來越多的線索浮出水面，表明一個隱蔽的虛開發(fā)票犯罪團伙正給國家制造著巨大的稅收損失，采取措施刻不容緩。
抽絲剝繭步步排查，虛開網(wǎng)絡(luò)顯現(xiàn)
為避免國家損失，稅務(wù)部門對相應(yīng)增值稅專用發(fā)票做失控處理，下游受票企業(yè)不得抵扣。
稅務(wù)人員步步緊逼，犯罪分子軟硬兼施。軟的方面，說情電話絡(luò)繹不絕；硬的方面，委托法律顧問，不斷上門糾纏，要求解除失控發(fā)票，聲稱要行政復(fù)議，甚至進行語言威脅。但是檢查人員頂住了各種壓力，堅決不辦人情案，確保檢查環(huán)節(jié)的打擊力度。
為夯實證據(jù)，將案件辦實，辦案人員抽絲剝繭步步排查：審查賬簿、比對發(fā)票、發(fā)函協(xié)查、網(wǎng)絡(luò)搜尋……一次次案情分析、一回回集中研討，精心制作涉案人員關(guān)聯(lián)表、發(fā)票流向圖、進銷比對表……隨著調(diào)查的深入，一個運作隱蔽、相互勾連的虛開發(fā)票團伙漸漸浮現(xiàn)。該團伙涉及青島市近30戶企業(yè)，企業(yè)與其上下游企業(yè)之間受同一伙人控制，相互開具發(fā)票。
稅警聯(lián)動嫌疑人落網(wǎng)
虛開騙稅案件鏈條長、犯罪嫌疑人防范意識強，作案手段復(fù)雜隱蔽，需要各部門協(xié)同作戰(zhàn)。市北局將掌握的線索及時通報公安經(jīng)偵部門，提請公安提前介入，2017年9月11日市北公安正式立案。
由于稅務(wù)部門嚴格控制，受票人無法抵扣，下游企業(yè)找到本案另一嫌疑人欒大偉商討對策。迫于壓力，欒大偉于2017年11月29日下午，帶相關(guān)人員到市北國稅局要求解除異常扣稅憑證。稅警雙方已事先做好布控預(yù)案，對欒大偉及同行的三人控制傳喚，在大量的事實證據(jù)面前，欒大偉等承認了自己的部分犯罪事實。
案情取得突破后，公安機關(guān)對相關(guān)人員進行刑拘；對魏培國進行網(wǎng)上追逃！
“長風(fēng)破浪會有時，直掛云帆濟滄海”！在新時代偉大征程中，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，“不忘初心，牢記使命”，為規(guī)范經(jīng)濟稅收秩序、營造良好稅收營商環(huán)境、促進社會公平正義做出新的貢獻！(市北區(qū)稅務(wù)局 趙子霖 楊馨園)
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